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Al comprar productos en el extranjero, uno de los pasos más importantes es calcular los derechos de importación de China. Tanto si es el propietario de una pequeña empresa que se abastece de productos de Alibaba como si es un importador establecido que gestiona envíos masivos, comprender cómo se calculan los aranceles, los impuestos y las tasas puede ahorrarle dinero y evitarle costosos retrasos en la aduana.
En esta guía le explicaremos qué son los derechos de importación, cómo calcularlos y qué otras tasas debe esperar cuando introduzca productos en su país desde China.
¿Qué son los derechos e impuestos de importación?
Los derechos de importación son gravámenes impuestos por el gobierno a las mercancías que entran en un país. Junto con impuestos aduaneros de China, Estos costes protegen a las industrias nacionales y generan ingresos.
Por lo general, al importar tendrá que hacer frente a tres tipos principales de tasas:
- Derechos de aduana - Según el tipo de producto y el país de origen.
- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) o Impuesto sobre las Ventas - Se aplica como porcentaje del valor de la mercancía más los gastos de envío.
- Tasas aduaneras y gastos de tramitación - Gastos administrativos de tramitación de los envíos.
Cómo calcular los derechos de importación de China
La fórmula para calcular los derechos de importación de China suele constar de tres componentes:
Derechos de aduana = (Valor del producto + Envío + Seguro) × Tipo de derecho
Impuestos (IVA/Impuesto sobre las ventas) = (Valor del producto + Envío + Seguro + Arancel) × Tipo impositivo
Por ejemplo:
- Valor del producto: $2.000
- Envío y seguro: $300
- Tasa de derechos: 5%
- Tipo impositivo (IVA): 20%
Derecho = ($2.000 + $300) × 5% = $115
Impuesto = ($2.000 + $300 + $115) × 20% = $483
Costes totales de importación = $115 + $483 = $598
Esto significa que el coste total en destino es $2,898.
Herramientas para calcular las tasas de importación
Para facilitar el proceso, puede utilizar el sistema en línea calculadoras de tasas de importación. Muchos sitios web de aduanas ofrecen herramientas en las que puede introducir el código HS (código del Sistema Armonizado) de su producto para obtener los tipos exactos de derechos.
- Calculadora de derechos de aduana de la Oficina de Aduanas y Protección de Fronteras de EE.UU.
- Base de datos TARIC de la Comisión Europea
Estos recursos le ayudarán a determinar las tarifas exactas antes del envío.
Factores que afectan a los costes de importación
Varios elementos pueden influir en cuánto pagará en Gastos de envío a China y aranceles de importación:
- Código SA Clasificación - Una clasificación errónea puede dar lugar a tasas o sanciones más elevadas.
- Acuerdos comerciales - Algunos productos pueden beneficiarse de aranceles reducidos en virtud de acuerdos comerciales.
- Método de envío - Los servicios de transporte aéreo, marítimo o de mensajería pueden tener tarifas diferentes.
- Valor declarado - Las aduanas pueden realizar ajustes si sospechan una infravaloración.
Comparación de los tipos de derechos de importación por regiones
| Región | Tipo de derecho de aduana (medio) | IVA / Impuesto sobre las ventas | Umbral libre de impuestos | Notas |
|---|---|---|---|---|
| Estados Unidos | 0% - 25% (según el código SA) | Sin IVA, pero puede aplicarse el impuesto estatal sobre las ventas | $800 (de minimis) | Los aranceles pueden ser más altos en electrónica y textiles |
| Unión Europea | 0% - 12% (varía según el producto) | IVA estándar: 17%-27% | 150 euros (libre de impuestos), 0 euros (exención del IVA hasta 2021) | La base de datos TARIC proporciona tarifas exactas |
| Reino Unido | 0% - 20% | IVA: 20% | 135 £ (libre de impuestos), el IVA se aplica a todas las importaciones | Búsqueda de códigos SA en gov.uk/trade-tariff |
| Australia | 0% - 5% | GST: 10% | $1.000 AUD (por encima de esta cantidad, se aplican impuestos y GST) | Algunas exenciones para bienes de escaso valor |
Consejos para reducir los aranceles y las tasas de importación
Importar no tiene por qué ser caro si se planifica con cuidado. He aquí algunas estrategias:
- Consolidar envíos - Menos envíos pero más grandes pueden reducir los gastos de manipulación.
- Trabajar con un agente de aduanas - Los profesionales pueden ayudar a optimizar los códigos SA y garantizar su cumplimiento.
- Utilizar los acuerdos de libre comercio - Compruebe si su país tiene acuerdos con China que reduzcan los aranceles.
- Negociar Incoterms - Los términos de envío como FOB o DDP pueden desplazar las responsabilidades y los costes.
Preguntas frecuentes sobre la importación de China
¿Tengo que pagar siempre derechos de importación?
Sí, a menos que su envío esté por debajo de un umbral libre de impuestos (varía según el país).
¿Y si no pago los derechos?
Sus mercancías pueden ser retenidas en la aduana, devueltas al vendedor o destruidas.
¿Se puede gravar a los particulares que importan paquetes pequeños?
Sí, pero las importaciones personales por debajo de determinados valores pueden beneficiarse de exenciones.
Reflexiones finales
Aprender a calcular los derechos de importación de China es esencial para cualquiera que se dedique al comercio internacional. Conocer los impuestos de aduanas, las tasas y los costes en destino permite fijar precios precisos, mantener la rentabilidad y evitar problemas legales en la frontera.
Para conocer estrategias comerciales más detalladas, consulte nuestras guías relacionadas sobre gastos de envío desde China y consejos para el despacho de aduanas.
